建筑生产及安装行业，我们的工程合同是产品+劳务分开的，产品部份的纳税义务时点是发出商品时，还是安装完成时

小辰 追问

2018-07-21 15:56

是的，我们是按完工进度来确认收入和成本，并按产品开票与完工进度的熟高确认税金，那我们实际工作中按工程一起确认的话是有风险吗

小辰 追问

2018-07-21 15:57

如果我的工程施工大于工程结算形成了较高的存货，是不是意味着我们产品部份有一部份已发出但未确认税金？

小辰 追问

2018-07-21 16:03

老师，在吗？？？？能尽快回复一下吗？？？？

耿老师 解答

2018-07-21 16:09

你好！工程施工大于工程结算形成了较高的存货，不一定要查找原因是不是结算数据有问题

小辰 追问

2018-07-21 16:16

是的，我们工期较长，就是因为工程一直未结算，所以导致工程施工大于工程结算

小辰 追问

2018-07-21 16:30

现在税务就认为建造合同已完工未结算的部份里有已发出的商品未确认收入的问题，我觉得他这说法不正确，一、我们的纳税义务时点不对，二、未结算部份的存货也不应该就是发出的商品

耿老师 解答

2018-07-21 16:39

你好那应该就是，工期延期了是吧。可以补一份延期的合同。

小辰 追问

2018-07-21 16:39

老师 在吗？？？

耿老师 解答

2018-07-21 16:42

你好，工程款的话，一般是按完工百分比法来确认的。