补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2018-07-22 16:06

这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平

邹老师 解答

2018-07-22 16:07

你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗  
如果没有需要补做，这样才会平衡的

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2018-07-22 16:22

是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业

邹老师 解答

2018-07-22 16:30

你好，补交 借；应交税费——应交增值税  贷银行存款 
退回 借；银行存款   贷；应交税费——应交增值税 
没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 
退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的