商品零售行业，每月要核算卖出商品的成本，我这里有个疑问，就是某个商品的采购单价都是用采购总金额除以数量的，那假如某个商品的单价计算出来是8.666666....，我们实际取数的时候，取8.67，假如本月卖了50个商品，那月末核算该商品的成本=8.67*50，但是实际上成本是8.666666....*50的，就是实际成本与四舍五入后的成本是有点差异的，所以遇到这种情况怎么处理

灿若星辰 追问

2018-07-23 19:42

em，怎么调整呢？调整成四舍五入之前的实际成本吗

耿老师 解答

2018-07-23 19:43

你好，做完后你的库存和你帐面应该是有一个差额。按差额做相应的调整分录就可以。

灿若星辰 追问

2018-07-23 19:44

分录怎么写呢？后面要付些什么单据呢

耿老师 解答

2018-07-23 20:13

你好，后面做一张其他出库单和其他入库单。根据差额的方向增加或减少你结转的成本。

灿若星辰 追问

2018-07-23 20:35

那这个其他出库单或者入库单上面要写什么呢?出现差额的商品?假如一个商品她的差价是0.02，那也不能写这个做为它的单价呀

耿老师 解答

2018-07-23 20:35

你好，只写单价，不做数量。

灿若星辰 追问

2018-07-23 20:38

嗯嗯，我的意思是假如a商品进价我们四舍五入后为8.67，结转成本后，按8.67结转的成本和实际的成本相差0.02，那这个其他入库单或者出库单里面，这个商品的单价写0.02?那这个和8.67的相差也太大了吧

耿老师 解答

2018-07-23 20:39

你好，其他出库单就是为了调整用的。不是实际的金额

灿若星辰 追问

2018-07-23 20:41

哦哦，了解了，谢谢老师

耿老师 解答

2018-07-23 20:43

不客气  欢迎下次提问，满意请好评，谢谢

灿若星辰 追问

2018-07-23 20:51

老师，还有个疑问，就是我们现在要换账套了，要以之前账套的期末数做为新账套的期初数。那之前账套里库存商品不是也都按照上面说的调整好了嘛，但是现在在新账套里，还需要录入库存商品的明细，库存商品的单价还是按照四舍五入录的，那录好数量之后 库存商品的余额还是不和上一账套的期末数一样了呀〈还是因为四舍五入的原因〉

耿老师 解答

2018-07-23 22:35

你好，一样的处理方法，不然的话还是对不上。做调整分录就可以

灿若星辰 追问

2018-07-24 05:41

就是先按照单价和数量录入，作为期初数，然后再做个调整分录?

耿老师 解答

2018-07-24 08:45

你好！是的，不然数据不衔接

灿若星辰 追问

2018-07-24 08:55

可是期初数录入的时候，金额就和上期末的期末数不一致了呀，调整也是要在期初数录好之后才能调整。所以我想问下，这个不一致怎么弄呢

耿老师 解答

2018-07-24 11:20

你好！与上期期末书相符就可以的。