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生产企业出口退税之前，根据报关单，形式发票，装箱单，放行通知书，提单，合同开具发票等这些资料开具普通发票，开具之前，需要检查哪些地方
Kalen Wu
于2018-07-24 13:39 发布 1552次浏览
- 送心意
江老师
职称： 高级会计师,中级会计师
2018-07-24 13:40
根据报关单，换算成人民币金额进行开具销售发票，税率是0%
相关问题讨论
根据报关单，换算成人民币金额进行开具销售发票，税率是0%
2018-07-24 13:40:54
您好，您是出口的还是进口的
2019-04-05 14:06:38
提货单是必须准备的，证明业务真实的最有力证明
2018-11-26 17:02:01
同学，你好
目前大部分地区都已经要求出口企业开具普通发票了，那么出口企业应如何对出口货物开具增值税普通发票呢？
1.名称：
直接按与出口企业签订贸易合同的客户的外文名称填写(有的地区税局居然要求企业必须把客户的外文名称翻译成中文填开，呵呵.实务中遇到这要求的就从了吧)。
注意：该名称填写的是签订贸易合同的客户，而不是最终收货人，也不是支付货款的付款人名称
2.纳税人识别号：
老外没有纳税人识别号，不需要填写。国税公告2017 16号所要求的增值税普通发票必须填写纳税人识别号的规定，不适用境外企业。
3.地址、电话：
可填可不填，如果要填写的话就按销售合同上体现的的客户地址及电话填写
4.开户行及账号：
不需要填写
5.货物或应税劳务名称：
按从电子口岸-出口退税模块中打印的报关单上显示的商品名称填写
6.规格型号：
无需填写，若要填写，则按照报关单显示的填写
7.单位：
按报关单显示的填写。报关单上一般有2种单位，第一法定单位和成交单位，在开具出口发票时按之一填开即可
8.数量：
按报关单显示的填写，但要注意该数量要与单位对应起来。如报关单显示2个单位和数量：
第一栏显示1000千克、第三栏显示3000个。则在填开数量时应与所填开的单位对应，即若单位填开的是个，则数量必须按个所对应的3000；若单位填开的是千克，则数量必须对应1000.
若按汇总开具的，则数量直接填1，然后在开具的明细清单中详细显示
9.单价：
若报关单显示的是FOB、EXW等成交方式，则按报关单显示的单价换算为人民币金额填写；若报关单显示的是CFR、CIF等成交方式，则需要先行换算为离岸价。该单价在确认时，可以先计算出每一项的商品的离岸价销售额，然后除以数量即可算出单价。
若按汇总开具，则单价直接填该货物的离岸销售额，然后在开具的明细清单中详细显示
10.金额：
填写离岸价销售额，即报关单的成交方式显示EXW、FOB等不需要出口企业承担运输费用的成交方式成交的，直接按每一项商品的总价X出口月份1号或第一个工作日的人民银行公布的汇率折算出人民币金额；若报关单成交方式显示的是CFR、C%26F、CIF等成交方式的，则需要先把每一项商品的总价折算为离岸价，再乘以出口月份1号或第一个工作日的人民银行公布的汇率折算出人民币金额。
注：若该商品为征税的，则在开具发票时离岸价金额需要换算为不含税金额，即用离岸金额/(1%2B征税税率)
对于货物金额，有时候在录入出口退税明细时，会发现所开具的发票金额会与退税系统中折算的人民币金额有差异，这是四舍五入原因造成的。这里有个开具发票的小窍门：在开具发票时，可以先进退税系统中录入外币离岸价和汇率，系统自动折算出人民币金额，开具发票时以系统的人民币金额为准即可。
11.税率：
出口企业开具出口发票时一定要注意这个税率的选择！出口发票的税率有三种选择：
一、若出口的货物符合退税，或不符合退税但符合免税政策，则在开具发票时直接选择0%税率(有一些地区税局要求选择“免税”，可以先跟各自的税局确认)
二、若出口的货物出口后在开具发票时已经明确是要征税的，如被取消退税率的商品(特殊商品标识为1)，这类货物在开具发票时直接选择货物的适用税率
三、若出口的货物，出口后还没有确定是不是退税、免税或征税的，那么在开具发票时暂时选择0%税率即可。
12.税额：
若税率选择的是0%或免税，则税额栏会显示“***”即无税额
若税率选择的是货物的适用税率，则税额栏会显示该货物的税额即销项税额
13.备注栏：
需要把合同号、成交方式、贸易方式、运保费、汇率、货物总价、目的港、运输单据号等在备注栏显示。
另外注意开具时间：一般来说需要在出口当月开具，但如果当月无法取得报关信息的或确定不了出口日期的，可以在次月开具。但是这个开具时间也需要跟各自的税局落实好，有的税局就不允许跨月开具，甚至有的税局还要求必须提前开具出口发票。。。。。。
2024-10-28 11:20:35
您好，请参考以下内容，谢谢。
一般贸易出口退税需要提供的材料如下：
核销和退税申报所需资料
收汇核销所需资料：
1，核销单
2，报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单
3，银行结汇水单
4，出口收汇核销表（一式两份）
退税申报所需资料：
1，核销单（退税专用联，已核销过）
2，报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单
3，进项发票（已认证）
4，出口发票（有些地方不用附此单证）
以上资料把报关单顺序，外加封皮封底装订
另外所需三表一盘：
1，出口退税汇总表（一份）
2，出口退税出口明细表（三份）
3，出口退税进货明细表（三份）
4，转为正式申报后生成的资料导入U盘
参考：外贸企业出口退税申报系统
2017-11-18 12:50:56
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