编制的科目余额表对账后没有发现错误，但为什么资产负债表不平呢？？？

3301552933 追问

2018-07-24 19:31

老师，您看我写的会计分录对吗？

邹老师 解答

2018-07-24 19:34

你好，税费减免计入营业外收入的 
不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额

3301552933 追问

2018-07-24 20:16

这是资产负债表，相差26000多元，没发现科目余额有

3301552933 追问

2018-07-24 20:18

这个是科目余额表

邹老师 解答

2018-07-24 20:20

你好，你未分配利润有填写结转的损益吗

3301552933 追问

2018-07-24 20:22

没有，库存商品余额在贷方，我填写资产负债表的时候要用负号吧

邹老师 解答

2018-07-24 20:25

你好，库存商品余额是不能为负数的，资产类余额不能是负数的

3301552933 追问

2018-07-24 20:26

那我什么地方出错了呢？

邹老师 解答

2018-07-24 20:27

你好，你这个是什么软件，有人为修改报表取数公式吗？

3301552933 追问

2018-07-24 20:30

是一种云记账软件，不能人为

邹老师 解答

2018-07-24 20:44

你好，如果分录没有错误，期末就是不平，个人建议咨询软件客服看是什么原因造成的 
未分配利润有填写结转损益的金额吗？ 
不平的金额是损益科目发生额吗

3301552933 追问

2018-07-24 20:46

没有结转损益，我结转看一下

邹老师 解答

2018-07-24 20:48

你好，没有结转损益当然是不平的

3301552933 追问

2018-07-24 21:26

老师，我已经结转了，但货币资金和库存商品是负的，导致资产余额也为负了

邹老师 解答

2018-07-24 21:28

你好，结转了之后资产=负债+所有者权益？ 
资产科目不能是负数的

3301552933 追问

2018-07-24 21:31

根据等式是持平的，结转成本后，库存商品的余额在贷方，他们期初是没有库存的，因为才开始营业

邹老师 解答

2018-07-24 21:32

你好，你需要做相应购进库存商品分录，有库存才可以销售的，而且结转成本金额不得超过账面 库存的

3301552933 追问

2018-07-24 21:34

我之前做的购买原材料有入库，原材料是用来制造产品的，这个如何入库分录呢？

邹老师 解答

2018-07-24 21:37

你好，借；原材料   贷；应付账款等科目

3301552933 追问

2018-07-24 21:46

通过改动之后，货币资金这块依然为负

邹老师 解答

2018-07-24 21:49

你好，那你需要做借款处理  
借；库存现金或银行存款   贷；其他应付款

3301552933 追问

2018-07-24 21:57

老师，应付职工薪酬余额在借方，可以天负数吗？

邹老师 解答

2018-07-24 21:58

你好，是发放了没有计提吗？ 
借方余额在资产负债表按负数填写的

3301552933 追问

2018-07-24 21:59

因为人员比以前减少了，所以余额在借方

3301552933 追问

2018-07-24 22:00

计提的是当月的，发放的是上个月的工资

邹老师 解答

2018-07-24 22:01

你好，那发放了也不会导致余额负数的 
一般不会发放的比计提的还多的  
你计提是当月，但是发放不是当月，通常是上个月计提的数据

3301552933 追问

2018-07-24 22:04

我懂了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-24 22:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
晚安