之前单位实缴验资的时候，找的一个中介的验资单位，对方把钱转到我们股东的个人卡上，然后股东把钱转到公户，账务处理是：借：银行存款 贷：实收资本 。验资完成后，再从公户转到对方指定的单位账户，也就是公对公转的，相当于撤资了，账务处理做的是：借：其他应收款--某某单位 贷：银行存款，请问这样处理的结果就是，其他应收款上一直挂的有这笔钱，这样的账务处理合适吗？

归零 追问

2018-07-25 10:47

哦哦，那老师这样的话，那些验资机构是怎样处理的呢？

邹老师 解答

2018-07-25 10:48

你好，验资机构做其他应收款收回就是了

归零 追问

2018-07-25 10:53

哦哦，好的！那我们撤资那个就只能是一直挂到其他应收款，没有其他办法了是吗

邹老师 解答

2018-07-25 10:55

你好，是的，只能是这样 
垫资撤回就只能挂账其他应收款的

归零 追问

2018-07-25 11:40

哦哦，好的。是不是验资机构无论以个人名义还是公司名义转给我们股东，后面撤资公对公转的话，都是做其他应收款收回就可以了

邹老师 解答

2018-07-25 11:42

你好，是的，验资后撤回就需要通过其他应收款科目核算的

归零 追问

2018-07-25 11:56

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-25 12:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢