某员工因离职，承担当月全额社保（单位+个人），承担单位部分的金额怎么做分录

小李老师

职称： ,注册会计师,中级会计师

2018-07-25 11:26

你好，单位部分不计入公司费用，单位部分的社保比照个人部分做分录即可。

天天向上追问

2018-07-25 11:34

老师看下这样做分录对吗：
A. 6月已做计提【计提金额和银行扣款金额相符（单位部分的）】，借：管理费用-保险费100，贷：应付职工薪酬-各保险100；
B. 7月银行缴纳社保时，借：应付职工薪酬-各保险95，其他应收-该员工（单位部分）5，其他应收-各保险（个人） 50，贷：银存150
C. 7月发放6月工资，借：应付职工薪酬-工资257，贷：其他应收-该员工（单位部分）5，其他应收-各保险（个人）50，应交税费-个税2，银行存款200
D. 冲6月计提，借：应付职工薪酬-各保险5，贷：管理费用-保险费5

小李老师解答

2018-07-25 11:41

你好，分录是正确的，离职员工的承担了全额社保。