经营租赁是生产的产品对外出租，现在刚签订合同，对方付30%预付款的同时，要开出这30%款的发票，实际货还没生产，这要怎么处理，

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-07-25 12:31

那老师我申报表和财务报表怎么申报，主营业务收入是零吗

方老师 解答

2018-07-25 12:38

财务报表收入是0，申报表收入填写投资收益扣除增值税的金额。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-07-25 13:29

“申报表收入填写投资收益扣除增值税的金额”这是什么意思，是不是说纳税申报表开具税控增值税专用发票应税货物销售额栏次填写销售额与税额

方老师 解答

2018-07-25 13:31

你是小规模还是一般纳税人?

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-07-25 13:42

一般纳税人，

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-07-25 13:47

那我供货了，按照合同租赁起算了，那个月我才做主营业收入，财务报表上写开票金额，这样申报表上没金额

方老师 解答

2018-07-25 13:48

不好意思，老师把题目看串了。 
这个预收账款直接填写16%税率的服务栏。这个会产生增值税与会计核算的税会差异。 
结果是会计报表的收入与增值税的收入不一致。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-07-25 13:52

那我什么时候确认收入合适，报表与申报表收入不一致，会有风险吗

方老师 解答

2018-07-25 13:57

会有风险提示，但你这个是正常符合会计准则和税法规定的。 
等你货物生产出来发出租赁时再确认收入。