这边是总工程承包方，收到了分包单位发票1000万，但是钱从工程专户走款950万，50万从农民工专户打款，劳务公司的开票金额又包含了这50万、该怎么入账呢？

Luck Fairy 追问

2018-07-26 10:15

劳务公司开了发票怎么办呢

袁老师 解答

2018-07-26 10:16

计入工程施工即可的了

Luck Fairy 追问

2018-07-26 10:16

劳务公司开了1900万发票，里面包含了50万是分包款，这个钱是要给分包公司的不能给劳务

袁老师 解答

2018-07-26 10:21

这个不用入账的了，按1850万入账吧

Luck Fairy 追问

2018-07-26 10:28

但是劳务公司开了190万的发票怎么办呢

Luck Fairy 追问

2018-07-26 10:30

50万挂劳务账吗？1900万里面还包含了应该退还给别家公司的保证金

袁老师 解答

2018-07-26 10:42

挂其他应收款即可的了

Luck Fairy 追问

2018-07-26 10:47

麻烦老师可以说的具体点吗

袁老师 解答

2018-07-26 11:02

借：银行存款50贷：其他应付款50；借：其他应付款50贷：银行存款50

Luck Fairy 追问

2018-07-26 12:12

按1000万发票要给分包单位1000万，工程专户走950,余50万走农民工专户，但是劳务1900万就不应该开1900万，而是开1850万吧，支付分包是借：应付账款950，贷：工程专户950，；农民工账,1900万包含50万：借：借：银行存款50贷：其他应付款50；借：其他应付款50贷：银行存款50，等于还是与1850，但是劳务开了190万的票，，要还给劳务190万，账户只有1850，还差50万的差额账上，实际上款是清了的，账上少了老师

袁老师 解答

2018-07-26 12:16

计入营业外支出吧