老师好，看看我做的计提工资社保和发放工资社保，的分录是不是正确

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-07-26 16:07

计提社保的时候，这个部分的社保是不用通过应付职工薪酬计提的，只要缴纳的时候，确认个人部分就可以，计提：借：管理费用 100，销售费用100 贷：应付职工薪酬 200 缴纳时，借：应付职工薪酬 200，其他应收款-个人社保100 贷：银行存款 300

小花追问

2018-07-26 16:23

好的谢谢，老师计提工资的时候没错吧，计提工资应该是应发工资的数吧

小花追问

2018-07-26 16:24

这是改过的，老师看看对不对

辜老师解答

2018-07-26 16:29

没错，这样处理是对的

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