现在公司注销，没有折旧完的固定资产一次性折旧完，税局认可这种做法不呢？如果没有折旧完的固定资产，税局要求适当上点增值税又怎么做分录呢？

sennuo 追问

2018-07-26 20:13

老师，麻烦帮我看下我举例这个思路对不对，特别是第二步和第三步不知道怎么做了，始终觉得不对

邹老师 解答

2018-07-26 20:16

你好，这个固定资产处置价款是多少？

sennuo 追问

2018-07-26 20:17

可不可以是没有折旧完的账面价值？？

sennuo 追问

2018-07-26 20:22

这个处置价格必须要高于账面价值吗？低于可不可以？

邹老师 解答

2018-07-26 20:28

你好，可能是没有折旧完的账面价值的 
可能高于，也可能低于的

sennuo 追问

2018-07-26 22:08

那按账面价值做收入

sennuo 追问

2018-07-26 22:09

那按账面价值做收入我以前分录做的对不？是不是第三步就没有了！

邹老师 解答

2018-07-26 22:12

你好，如果按账面价值处置，那么就没有第三笔分录的

sennuo 追问

2018-07-26 22:32

在麻烦老师帮我看下，我第二分录对不对，还有金额，税

邹老师 解答

2018-07-27 08:04

你好，如果492是不含税处理价款，是这样处理 
如果是含税 
就是 借；银行存款492    贷；固定资产清理492/1.03   应交税费 492/1.03*2%  营业外收入 492/1.03*1%