有一家企业的外账我2018年接手，它有一张2017年12月的销项发票夹到2018年里面，我查了2017年12月有申报增值税，2017年做账没有做进去，现在我这么处理好?

价值观 追问

2018-07-26 23:08

老师，就一笔销售收入，不含税49.3元

价值观 追问

2018-07-26 23:10

去年就一笔收入，因为帐没有做进去，变成年报表是没有收入，现在这个……

价值观 追问

2018-07-26 23:10

老师，这个开票收入2017年12月还能做到2018年1月吗?

王雁鸣老师 解答

2018-07-26 23:13

您好，是的，这么小的金额，做到2018年就行了，不做到1月份，做到现在的月份也可以的。

价值观 追问

2018-07-26 23:15

老师，这个销项的忘记一笔，造成报表的错误，年报和年度汇算表需要改吗

价值观 追问

2018-07-26 23:16

另外如果做到2018年1月，我还没有装的，可以做进去，就是不知道这么解释合理

王雁鸣老师 解答

2018-07-26 23:17

您好，不需要改年报和汇算表了。可以做进去的。直接按您说的，去年忘记做账了，今年做进去的，就行了。

价值观 追问

2018-07-26 23:26

老师，税务局的可以说的过去吗?分录我应该这么做?

王雁鸣老师 解答

2018-07-26 23:27

您好，可以说的过去的，分录与今年开具的发票一样的分录就行了。借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

价值观 追问

2018-07-26 23:30

那税12月已经报了，1月就没有必要补报这笔对吧

王雁鸣老师 解答

2018-07-26 23:31

您好，对的，您理解很正确。

价值观 追问

2018-07-26 23:35

老师，去年就开了这一笔收入，利润为负，低于去年利润的10%这个不成立

王雁鸣老师 解答

2018-07-26 23:39

您好，低于去年亏损的绝对值的10%，也可以的，不过就这点金额，也不用考虑那么多了，直接记入今年的收入就行了。