增值税需要计提吗？我每个月都没有计提，一般就是借现金，贷应交税金贷主营业收入。下个月交税时就是，借应交税金，贷银行存款。这样对吗？又说非要计提？

墨墨子 追问

2018-07-27 11:31

不是还有个明细，未交税费才是计一提

宋生老师 解答

2018-07-27 11:33

你好！你是小规模还是一般纳税人。 
对于一般纳税人，这个分录是计算销项税， 
你说的那个算是计提应交的税额

墨墨子 追问

2018-07-27 11:45

小规模，是一般纳税才需要计提ma吗？

宋生老师 解答

2018-07-27 11:47

你好！小规模这样做分录就是计提了。因为小规模就按这个交。

墨墨子 追问

2018-07-27 11:51

就是不需要做未交增值税吗？反正丿每个月应交税费都有余额就是下个月要交的税，对不对？

宋生老师 解答

2018-07-27 11:55

您好！不用。是的。小规模只要应交税费-应交增值税就可以了。

墨墨子 追问

2018-07-27 11:59

我7月交了1到6月的地税，应该怎么做帐呢？之前没有交

宋生老师 解答

2018-07-27 11:59

你好！你1-6月做过什么分录。