17年的抵消分录中最后那一个抵消分录是抵消什么，都已经支付了，为何17年连续编报中还要做一个类似计提的减脂准备分录

❤ 妃子 追问

2018-07-27 11:11

我能懂连续编，需要重新连续带下来，损益可以换成未分配利润，可是我标的地方那个分录，做的是计提的分录，16年就计提了转回不应ha该反过来吗

梁老师 解答

2018-07-27 11:15

单家报表层面已经转回了，这笔是冲销单价报表层面做的转回的分录（与计提的分录一样）

❤ 妃子 追问

2018-07-27 11:19

我脑袋不行，分析不了，能举个例ma？老师

梁老师 解答

2018-07-27 11:22

长江公司2017年收回这530万时。长江公司在单价报表层面要做借：应收账款-坏账准备  贷：资产减值损失 
  
但是在合并报表层面，计提的坏账准备在在16年就已经抵消了，合并层面没有坏账准备，所以相当于长江公司多做了一笔转回的分离，所以在合并层面要把长江公司的转回分录冲回，所以要做 借：资产减值损失  贷：应收账款-坏账准备

❤ 妃子 追问

2018-07-27 11:23

，感谢

梁老师 解答

2018-07-27 11:24

不客气，有问题再沟通