免抵退税的账务处理要在正式申报后的次月做吗？

绿地 追问

2018-07-27 16:43

那缺少出口报关单电子信息的情况下，出口退税预申报还是要做的吧？此时不得免征和抵扣的税额当月要做吗，增值税申报表里要填写交税吗？

老江老师 解答

2018-07-27 16:47

缺少出口报关单电子信息，可以做“单证不齐”，到下月再作“单证齐全” 
预申报还是有必要的（现在好像改了一个名字，叫自助申报什么的） 
不得免征和抵扣的税额要当月做，否则申报表金额与账面就不一致了

绿地 追问

2018-07-27 16:51

单证不齐当月预申报就要做进项转出，增值税申报表交增值税啊？

老江老师 解答

2018-07-27 16:56

进项转出，是按照单证齐全的金额来计算的