去年有一笔分录做错了，当时是在财政所借了50万，理事长和我说是不用还的，我就做了营业外收入，现在才知道是借的，到时候要还，只是用相应的发票去冲账，这个怎么改过来？？

零@点 追问

2018-07-28 08:39

那到时候以前年度损益也要转入利润分配，当时已经结转到利润分配了，现在不是再增加一笔吗？

袁老师 解答

2018-07-28 08:40

是的借：利润分配贷：以前年度损益调整

零@点 追问

2018-07-28 08:46

好的，谢谢老师

零@点 追问

2018-07-28 08:48

老师，还有去报账后当时借了20万给我们，我们用超了3万多，现在财政所补给我们3万多，也是借银行存款，贷其他应付款吗？直接挂在其他应付款里？

袁老师 解答

2018-07-28 09:14

是的，你的理解是正确的了

零@点 追问

2018-07-28 09:18

那么老师，我们还款的时候是用相应的票据去冲账财政所给我们一个还款收据证明款已还这个怎么做账？

袁老师 解答

2018-07-28 09:38

借：其他应付款贷：银行存款

零@点 追问

2018-07-28 10:15

问题是这个还款没有从银行拨出去，是用票据冲销

袁老师 解答

2018-07-28 10:27

冲减营业外收入即可的了

零@点 追问

2018-07-28 11:05

老师，你是说借的时候借银行存款20，贷其他应付款财政所20万，冲销的时候借银行存款3万，其他应付款20万，贷营业外收入23万对吧？

袁老师 解答

2018-07-28 14:04

对的了，你的理解正确的了