我们公司7月扣缴了6月和7月两个月的社保21797.34元，但是7月的社保还有5156.77没扣完，8月发工资才会扣除7月个人社保的部分 这个我应该怎么做账呢

耿老师 解答

2018-07-31 13:58

你好！计入其他应付款就可以

小耳朵 追问

2018-07-31 14:00

就是整个会计科目应该怎么做呢

耿老师 解答

2018-07-31 14:03

 社会保险会计分录：

  1、企业负担部分，提取时：

  借：管理费用——劳动保险费 （管理部门）

    销售费用——劳动保险费 （销售部门）

    生产成本——劳动保险费 （生产部门）

    贷：应付职工薪酬——社会保险费

  2、个人负担部分 ，发放工资时（按个人交纳比例，从中扣除）

  借：应付职工薪酬——工资

    贷：其他应付款——社会保障金（代扣职工应交纳的部分）

      库存现金

  3、交纳时：

  借：应付职工薪酬——社会保险费 （单位负担）

    其他应付款——社会保障金 （代扣个人负担）

    贷：银行存款（总交纳的金额）

小耳朵 追问

2018-07-31 14:11

这个我是知道的 但我现在不是正常的缴纳 而是我7月应该缴纳的个人部分 工资表要8月才出 才会知道金额 但我七月社保局已经根据6月的明细 扣除了一部分  相当于7月社保局已经扣缴了一部分的社保  差了5000多要8月扣除 这个我就不知道怎么做分录了

小耳朵 追问

2018-07-31 14:14

相当于7月的社保 无论单位还是个人 都还没计提 然后直接银行先交了10898.66 实际应该交16064.45  差了5000多又要八月来补扣

耿老师 解答

2018-07-31 14:16

你好！你8月份补报吗？还是和工资一起？你7月交的少了是吧