老师，比如说这个月没有发票只有回单，我借：应收帐款，贷，主营业务收入，税。凭证后附回单就行吧？如果过几个月收到发票后，在收到发票的那个月做账是借，银存，贷应收帐款，凭证后附发票就可以吧？

特立独行的朵朵酱 追问

2018-07-31 15:49

我们只付款，没收到发票，怎么做n呃

宋生老师 解答

2018-07-31 15:50

您好！是别人卖东西给你？

特立独行的朵朵酱 追问

2018-07-31 15:50

是的

宋生老师 解答

2018-07-31 15:51

你好！那你应该是借原材料-暂估等 贷银行存款等
然后收到发票的时候，红字冲减暂估的分录，然后做正确金额的分录

特立独行的朵朵酱 追问

2018-07-31 16:01

比如说，我们7月份支付的款，只有回单，我就可以借，原材料-暂估等 贷银行存款等，然后凭证后附银行回单。如果9月份收到发票，是不是冲这笔款，然后凭证附发票就可以？

宋生老师 解答

2018-07-31 16:02

您好！是的。就是这个意思。

特立独行的朵朵酱 追问

2018-07-31 16:04

比如说我们先开发票隔好几个月才收款了，这个怎么做账呢？

宋生老师 解答

2018-07-31 16:06

你好！你们开发票出去的是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
然后收到钱，借银行存款贷应收账款。

特立独行的朵朵酱 追问

2018-07-31 16:17

比如我们4月份开发票出去，是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，凭证后附发票联。
7月份收到钱，借银行存款贷应收账款。7月这个凭证后附银行回单就可以吧？

宋生老师 解答

2018-07-31 16:21

您好！是的。就是这样的。