老师，上月销售货物出去未开票报税填到了未开票收入做了会计分录并缴纳了相关税款，本月把上月未开票收入的全部开票，那我在做本月凭证怎么做这个会计分录，是用负数表示销售出去开票的吗，另外在报本月增值税这块，由于之前未开票收入缴过了税款，那这些发票的数值要怎么填写在申报系统，要缴税吗

随遇而安 追问

2018-07-31 18:37

老师，你的意思是我把之前未开票收入会计分录先冲红然后报税把未开票收入开票的金额直接在发票采集里未开票收入那栏用红字填写，然后其他正常开票与之前未开票收入无关的正常申报和填写会计分录是吗

徐阿富老师 解答

2018-07-31 18:41

你好，对的，就是这个意思。冲回原来的那个金额就好了。不过，你未开票收入冲红，金税盘会被锁，要去大厅解锁的。

随遇而安 追问

2018-07-31 18:44

还是说我先冲红之前未开票这笔分录，然后现在开出的销项发票重新做会计分录，另外在报税时开的之前未开票收入先在采集那里红字填写，然后现之前未开又开发票的正常填写在发票采集里面。

徐阿富老师 解答

2018-07-31 18:46

你好，就是把原来的凭证和申报冲红就好了嘛，这个月开票正在常做就好

随遇而安 追问

2018-07-31 18:47

好的，谢谢

徐阿富老师 解答

2018-07-31 18:49

嗯，不客气，有问题随时可以问我徐老师