有一张去年的进项发票，国税通知我方变更去年报表做进项转出。已做完。分录怎么做"

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-07-31 19:42

你好
借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

难过的鸵鸟追问

2018-08-02 01:27

去年的发票做账务处理，已经跨年了。分录也是这样做吗

邹老师解答

2018-08-02 08:05

你好，是的，涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算
没有涉及损益，该是什么科目就还是什么科目的

难过的鸵鸟追问

2018-08-02 13:19

去年已结转主营业务成本了

邹老师解答

2018-08-02 13:24

你好，那就把原材料科目通过以前年度损益调整科目核算

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