当时没有做待认证进项税，直接入成本了，发票今年又认证了要怎么处理呀现在待认证里有这个金额

独善其身 追问

2018-07-31 20:41

老师我是去年没做税额直接入成本了，今年又把发票认证了，认证时做的借进项税贷待认证进项税

王雁鸣老师 解答

2018-07-31 20:43

您好，这样的话，借：应交税费-待抵扣增值税（因为毕竟认证了，不能再做待认证进项税），借；主营业务成本，负数。或者以前年度损益调整，负数。