新接的账，会计凭证记主营业务成本，而在报表中该数据反应在长期待摊费用科目，而且连续4个月会计凭证里没有记提长期待摊费用的分录，而报表中管理费用的数据含长期待摊的摊销费用，这账怎样调？还是不管以前的，现在接着做对就可以了？

花开か半夏 追问

2018-08-01 09:51

以上是2017年的账，2018年8月要是调账，是做:补记17年应计未计提的长摊  借:以前年度损益调整一管理费用 货:长期待摊费用，补记18年应计未计提长期待摊费用  借:管理费用 贷:长期待摊费用，这样做对吗？但是以前的报表里已经反应了计提的费用和长期待摊费用，本月补记后报表要怎么填？

耿老师 解答

2018-08-01 09:56

你好！凭证调整后与报表金额一致就不用修改报表了，继续往下做账就可以