老师，前面的会计汇算清缴补交的分录做错了，我反结账发现人家还审核了，审核人的账号我没有，反正就是不能反结账修改了，他导致的结果就是用友本年余额和手编报表差114快，刚好是他汇算清缴的，之前会计没有通过以前年度损益调，直接借：利润…未分配利润，贷应交 我改怎么调过来呢

hello 追问

2018-08-01 11:56

有的，前年会计不懂

hello 追问

2018-08-01 11:57

勾稽关系对不上

邹老师 解答

2018-08-01 11:58

你好，那你把  利润…未分配利润，贷应交  这个分录冲销
然后做这个分录
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整