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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-01 12:22

借：应交税费贷：税金及附加；借：银行存款贷：应交税费

阿~妮巴 追问

2018-08-01 15:24

如果我前面缴纳时并未做计提分录呢？（借：应交税费    贷：银行存款）

袁老师 解答

2018-08-01 15:47

如果未计提，借：银行存款贷：以前年度损益调整

阿~妮巴 追问

2018-08-01 16:49

不是冲应交税费科目嘛？

袁老师 解答

2018-08-01 17:09

没有做这个，就不用的了

阿~妮巴 追问

2018-08-01 17:13

我缴纳的时候，借：应交税费 贷：银行存款。现在税局退回多缴的税款，是不是应该：借：银行存款，贷：应交税费？

袁老师 解答

2018-08-01 18:10

是借：银行存款，贷：应交税费

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借：应交税费贷：税金及附加；借：银行存款贷：应交税费
2018-08-01 12:22:22
你好，抵扣增值税冲管理费用就可以 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 不交附加可以不用计提
2018-12-05 09:26:09
你好，是退回今年多缴纳的，还是以前年度多缴纳的？
2019-11-08 09:16:04
你好，政府性基金免征了就不需要做分录 减免了附加税，就按减半之后的金额做计提，扣缴分录
2019-02-13 14:32:56
退以前年度的附加税： 你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加 借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；利润分配——未分配利润 退当年的附加税 你好，借银行存款 贷应交税费（各附加税子目） 借：应交税费（各附加税子目） 贷：税金及附加
2019-12-06 15:15:30
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