送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-01 16:56

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金

311 追问

2018-08-01 16:59

是工伤保险 不是社保

袁老师 解答

2018-08-01 17:32

工伤保险是社保的一种了,一样的

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相关问题讨论
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2018-08-01 16:56:07
可以跟社保费用一样进行账务处理,借:管理费用 -保险费 其他应收款—个人部分 贷:银行存款
2018-08-01 17:05:34
你好,计入成本或者费用里就可以了,按月直接计入费用就可以。比如他是生产工人的,你就计入到生产成本。
2024-02-19 09:54:05
这个计入管理费用-工伤保险,需要计提的
2024-02-19 09:57:08
借:管理费用--保险费贷:银行存款
2018-08-01 16:32:05
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