公司是私募基金，公司替投资者代扣代缴的增值税和附加税要怎么做账呢？代扣代缴的增值税对应的收入需要在账面上体现吗？

梁老师

职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试

2018-08-02 15:14

需要在账面上反映，私募基金于基金管理公司分开核算，代扣代缴的增值税作为基金管理公司与私募基金的往来的处理。实际缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税（代缴税费）贷：银行存款收到私募基金的还款时冲销代缴税费科目

左撇子俞追问

2018-08-02 17:02

收入也要确认吗？但是那个收入不是我们的哦我们只是替投资者管理资金收取管理费才算收入啊

梁老师解答

2018-08-02 17:07

是的，私募基金层面实现的收入不应在基金管理公司层面确认

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