本月整月并未认证进项税额，全部计入待认证进项税额，那期末销项税额还需要结转到未交增值税里面吗？

杰 追问

2018-08-02 16:09

没有，因为留抵得进项税额比较多

邹老师 解答

2018-08-02 16:10

你好，这种情况是不需要做结转未交增值税账务处理的

杰 追问

2018-08-02 16:11

老师，这个怎么看留抵得进项税余额！

邹老师 解答

2018-08-02 16:12

你好，你可以通过增值税申报表查看

杰 追问

2018-08-02 16:13

账上是看不到的吗？

邹老师 解答

2018-08-02 16:15

你好，账上需要通过销项税额——进项税额——已交税额数据计算

杰 追问

2018-08-02 16:33

那如果不结转的话，销项税额一直有余额啊？

邹老师 解答

2018-08-02 16:34

你好，是的，销项，进项都会有余额，不需要把销项进项都结平的

杰 追问

2018-08-02 16:35

那等到什么时候把销项进项结平？

邹老师 解答

2018-08-02 16:36

你好，任何时候都需要冲平的

杰 追问

2018-08-02 17:08

但是你上面不是说不用结转，可以有余额吗？

邹老师 解答

2018-08-02 17:08

你好，是不需要，不好意思

杰 追问

2018-08-02 17:09

那您说的任何时候都需要结平是什么意思？

邹老师 解答

2018-08-02 17:09

你好，是任何时候都不需要冲平的，之前少打了个不字

杰 追问

2018-08-02 17:30

那是什么时候交增值税税了，什么时候在结转吗？

邹老师 解答

2018-08-02 17:30

你好，缴纳了增值税也不需要把进项，销项税额结平的

杰 追问

2018-08-03 10:59

那之前学的不都是把销项税额和进项税额，都转到未交增值税是什么目的？不都是结平吗？

邹老师 解答

2018-08-03 11:06

你好，没有这种把进项，销项对冲，然后余额计入未交增值税的处理的

杰 追问

2018-08-03 11:08

那怎么计算月末缴纳应缴纳的增值税？

邹老师 解答

2018-08-03 11:16

你好，根据销项税额与进项税额的差额计算 
然后结转到未交增值税

杰 追问

2018-08-03 11:26

我一直说的就是差额计入未交增值税啊？如果期末不结转，销项税额不都一直有余额了么

邹老师 解答

2018-08-03 11:35

你好，销项税额，进项税额的余额是一直挂账，不需要结平的