- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2018-08-02 17:03
你好!还是一样的做分录
缴纳社保费的会计分录的做法:
一、企业分配工资
1.借:××费用(管理/销售等)
2.贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借:应付职工薪酬——工资
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金/银行存款
四、上交杜保
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
2.贷:库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借:应交税费——应交个人所得税
2.贷:银行存款
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1.借:××费用(管理/销售等)
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二、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借:应付职工薪酬——工资
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
3.应交税费——应交个人所得税
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2.贷:库存现金/银行存款
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1.借:应交税费——应交个人所得税
2.贷:银行存款
2018-08-02 17:03:38
借应付职工薪酬 社保 贷营业外收入,
2020-04-08 14:43:40
借银行存款
贷其他收益
2020-05-06 13:51:52
您好,法人医社保全额自己承担,不应该计工资的
2019-08-05 21:44:38
将减免部分,冲减计提的分录
2020-03-26 10:56:30
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