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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-08-02 17:03

你好！还是一样的做分录 
缴纳社保费的会计分录的做法： 
 
一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷：银行存款

嗯哼 追问

2018-08-02 17:06

员工实际不拿工资，只是代缴社保

宋生老师 解答

2018-08-02 17:07

你好！但是你账上面应该按正常的做。不然你没办法解释。

嗯哼 追问

2018-08-02 17:08

如果有代缴社保协议呢

宋生老师 解答

2018-08-02 17:09

你好！本身这样的协议就是违规的啊。

嗯哼 追问

2018-08-02 17:11

经济法说只要国家没有明确禁止就是不违法

宋生老师 解答

2018-08-02 17:12

你好！你如果一定要做，公司负担的部分，不能入费用。

嗯哼 追问

2018-08-02 17:17

是啊，那该如何做分录呢

宋生老师 解答

2018-08-02 17:18

你好!借其他应收款 贷银行存款 
然后收到钱的时候，借银行存款 贷其他应收款

嗯哼 追问

2018-08-03 09:27

税务稽查那边做何解释

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