公司购买财务软件，先付定金又付余款，前面会计已经做账计入借 无形资产 ，贷银行存款。现在发票已经收到了，我该怎么做账？

无语 追问

2018-08-02 17:49

刚查了一下，还没有计提摊销，这个摊销怎么做呢？分多少次摊销

何老师 解答

2018-08-02 17:52

看看合同上约定的使用年限，平均分摊到每个月。例如：使用10年，就分120个月，原值除以120就是每个月的摊销金额

无语 追问

2018-08-02 18:08

没有见过合同，这个还有合同约定吗？因为是上月接过来的账，以前的东西都不知道了，是用友畅捷通软件，还有其他办法知道使用年限吗？

何老师 解答

2018-08-02 18:10

你可以联系一下软件的客服人员，了解一下

无语 追问

2018-08-02 18:15

分两次付款，一个是定金，一个是银行存款。以前分录是借  无形资产   贷 其他应收款定金，还有一个分录是借无形资产，贷银行存款。两笔钱合计就是软件款。如果冲回，是不是可以做借银行存款，借其他应收账款定金，贷无形资产。然后更正做   借无形资产，借应交增值税进项税额，贷银行存款，贷其他应收款定金

何老师 解答

2018-08-02 18:43

你可以把这几个分录合并到一个分录中，因为银行存款科目做好不要冲，不然在编制余额调节表的时候麻烦

无语 追问

2018-08-03 08:40

麻烦老师详细说一下具体分录好吗？我还是不明白，谢谢老师了

何老师 解答

2018-08-03 08:45

你好，公司前期应该还有一笔分录 
借：其他应收款-定金 
      贷：银行存款 
 
如果有这一笔凭证。同时无形资产的入账价值=发票的金额。可以不用调整，把发票放到 
（借无形资产，贷银行存款）这笔凭证后面，就行。

无语 追问

2018-08-03 08:49

交定金的时候做的是，借无形资产，贷其他应收款定金。后来又付款的时候借无形资产，贷银行存款。这个月发票刚刚认证，还有进项税呢

何老师 解答

2018-08-03 08:53

交定金应该通过银行存款啊。如果只有这两笔分录，把这原分录全部冲掉，然后， 
借：无形资产 
      应交税费-应交增值税（进项税） 
     贷：银行存款 
           其他应收款

无语 追问

2018-08-03 17:48

那摊销的时候是按照不含税金额摊销吧？

何老师 解答

2018-08-03 17:49

是的，按照不含税金额进行摊销

无语 追问

2018-08-03 18:09

合同找到了，没有使用期限，只有保修一年，那么根据几年摊销呢？是用友畅捷通

何老师 解答

2018-08-03 18:14

这种情况你可预估一下软件准备使用的时间，如果估计不出来，可以按2-10年这一区间进行摊销。

无语 追问

2018-08-03 18:15

好的，，谢谢大哥老师

无语 追问

2018-08-03 18:16

发票这个月才认证，摊销从什么时候开始呢

何老师 解答

2018-08-03 18:18

正常的应该从使用之日开始