小规模企业，今年1月预缴了去年四季度的企业所得税，但没有计提。今年的应交税费－应交所得税的借方有余额。要怎么处理？补提一下吗？借：税金及附加 贷：应交税费－应交所得税 对吗？

usrrt 追问

2018-08-03 10:28

今年初的所得税汇算已经结束了，现在做以前年度损益调整，会影响吗？

邹老师 解答

2018-08-03 10:30

你好，不影响汇算清缴的，记得把这个数据计入年度预交税额栏次就是了

usrrt 追问

2018-08-03 10:41

老师：可这是去年缴的？去年的汇算也完了， 我要在今年三季度申报时，填进预缴所得税栏吗？

邹老师 解答

2018-08-03 10:46

你好，是更正去年的汇算清缴申报 
而不是计入第三季度的预交税额栏次

usrrt 追问

2018-08-03 11:51

老师：您的意思是在2017年度的企业所得税汇算系统里，去做更正？现在还来得及吗？

邹老师 解答

2018-08-03 11:53

你好，是的，这个没有什么来得及或者来不及，有错误随时都可以去更正的

usrrt 追问

2018-08-03 12:02

老师：那做完更正后，需要去税务局做说明吗？

邹老师 解答

2018-08-03 12:41

你好，是做更正之前做说明