个人承担的社保部分应该放在哪个科目核算

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-03 15:00

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

神奇小飞侠追问

2018-08-03 15:04

老师，为什么个人承担的社保部分，有的人用其他应收款核算，有的用其他应付款核算呢？

袁老师解答

2018-08-03 15:47

这个都可以的，没有影响的了

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