上月票税率开错了，要重开，这个月开红字，上月做账怎么处理，本月账务怎么处理，普票

小会计 追问

2018-08-03 20:06

那报税，上个月的税额怎么报

邹老师 解答

2018-08-03 20:07

你好，上个月的税额按错误的税率申报

小会计 追问

2018-08-03 20:10

这个月升为一般纳税人了，还能开出3个稅点的普票吗

邹老师 解答

2018-08-03 20:11

你好，不可以的 
需要在成为一般纳税人之前才可以开具的

小会计 追问

2018-08-03 20:14

那怎么办，暂时还能开的出来，上个月底办了一般纳税人申请，这个月生效的，我这张票改怎么处理啊？金额是对的，就是有个商品开成5.%的税率了

邹老师 解答

2018-08-03 20:22

你好，涉及税率发生变化的是无法开具负数发票冲销的

小会计 追问

2018-08-03 20:52

那现在怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-08-03 20:53

你好，之前错误由于税率变动，无法冲销的，只能是不做处理了

小会计 追问

2018-08-03 20:56

5个点的税率不会异常吗？税局那边不会找吧

邹老师 解答

2018-08-03 20:59

你好，你申报需要按3%申报才是的，只是你发票税率错误了