国税分录应该怎么做

蓉 追问

2018-08-05 09:09

怎么我这里做出来是负

张艳老师 解答

2018-08-05 09:09

什么出现了负数，是什么原因造成的？

蓉 追问

2018-08-05 18:14

贷方出现负数

张艳老师 解答

2018-08-05 18:15

能把分录写出来吗？您能把这个情况说的具体些，才好帮您分析。

蓉 追问

2018-08-05 18:32

借:应交税费一未交增值 
应交税费一应交所得税 
贷:银行存款

张艳老师 解答

2018-08-05 18:54

您是不是月末没有做增值税的结转分录啊？

蓉 追问

2018-08-05 18:55

以前都没有作账，我是七月份开始做的。

张艳老师 解答

2018-08-05 18:58

月末结转增值税分录 
借  应交税费-应交增值税（销项税额） 
     贷  应交税费-应交增值税（进项税额） 
           应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
借  应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
       贷  应交税费-未交增值税 
下月初缴纳时，会有 
借  应交税费-未交增值税 
       贷  银行存款 
做了结转分录的话，应交税费-未交增值税科目是冲平的

蓉 追问

2018-08-05 19:13

我现在要先把七月份的结转出来，是不是老师？

张艳老师 解答

2018-08-05 19:15

是的，如果7月份是需要缴纳增值税的情况，是要做上面的结转分录的。 
如果是形成月末留底税额的情况，是不需要做结转分录的。

蓉 追问

2018-08-05 19:33

老师我不知道是交什么税费 
因为对公账户上扣了一笔款。

蓉 追问

2018-08-05 19:34

银行分录上填写的是(国家金库

张艳老师 解答

2018-08-05 19:35

您要查看具体是什么税种缴纳了，是否是上个月没有计提？

蓉 追问

2018-08-05 19:36

因为我是做内部账，外账有财务公司在做

蓉 追问

2018-08-05 19:37

喂，问他们也不清楚，然后出纳也是稀里糊涂的，他以前从来都没做过这些。

蓉 追问

2018-08-05 19:38

就因为这个所以我的那个七月份期末处理不了

张艳老师 解答

2018-08-05 19:38

这样我怎么帮您啊，外账的凭据有没有传递给您啊？再说外账的税款很好做的。

蓉 追问

2018-08-05 19:39

没有

张艳老师 解答

2018-08-05 19:40

您需要找外账要凭据的复印件，或查看外账的银行扣款凭证，查找这笔负数是什么原因造成的。