公司向总公司进货前都是提前付预付款的，比如说先付了50万的预付款，后期我们提了40万的货后，又让我们公司回款了20万，那就还有30万的货没有提，同时总公司还给我们补贴店面装修费用5万，是挂在对账单上的，用来调账抵货。不给我们钱，这个补贴的5万只能用来挂在账上让我们进货，不能折现！那我们账上就有35万的货未提！这些账该怎么在利润表和资产负债表里提现出来？该怎么做账？

萍泙^0^ 追问

2018-08-05 16:45

预付的货款，挂 应付账款或者预付账款。5万元装修补贴，借：应付、预付 贷 :营业外收入 ，实际提货时，，冲销相应应付或预付。35万中，有5万反应在利润表的营业外收入中。35万全额反应在资产负债表的预付账款中。是这样做账吗

萍泙^0^ 追问

2018-08-05 16:46

5万的补贴款后期用来提货了，是不是不应该在利润表里计入营业外收入？

朴老师 解答

2018-08-07 09:48

你好，先做其他应付款，如果不要了就计入营业外收入