预估了成本，后期如何把账调平

天天向上 追问

2018-08-06 09:27

你好，老师 
我看的账目当月预提的成本已经结转到本年利润了呀？ 
这个科目是平的吗？ 
后期冲的话怎么做分录

何老师 解答

2018-08-06 09:28

你好，你预提的成本的分录是什么？

天天向上 追问

2018-08-06 10:00

借：主营业务成本-暂估；贷：应付账款-估价入库

何老师 解答

2018-08-06 10:03

这样主营业务成本不能冲回了，可以这样处理 
如果实际发生的大于预估的 
借：主营业务成本 
     应付账款-暂估 
   贷：应付账款或银行存款 
如果是小于的情况 
借：应付账款-暂估 
      贷：主营业务成本 
             应付账款或银行存款

天天向上 追问

2018-08-06 10:18

那如果是小于的情况，那成本减少利润就会增加

何老师 解答

2018-08-06 10:20

是的，本期的利润会增加

天天向上 追问

2018-08-06 10:24

我这个暂估的成本最长可以在账上挂多长时间

何老师 解答

2018-08-06 10:25

没有具体的规定，尽量不要跨年