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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-08-06 09:52

你好，会计上是用净利润弥补 
税法上是用应纳税所得额弥补

会计小白-张婷 追问

2018-08-06 09:56

那年报的时候是按税法吗

邹老师 解答

2018-08-06 10:04

你好，汇算清缴是按税法规定弥补的

会计小白-张婷 追问

2018-08-06 10:11

还有个问题 ，小规模月收入不超10万，交附加税时应该只交7%，但是报税时不小心把四项附征全交上了，那三项忘享受减免了，下月报税时可以把多交的这些抵减出去吗

邹老师 解答

2018-08-06 10:11

你好，需要把之前多交的申请退税才是的

会计小白-张婷 追问

2018-08-06 10:13

我们这边退税很麻烦的，我想着下个月少交点，把这些金额抵出来呢

邹老师 解答

2018-08-06 10:14

你好，这个要看你当地税局是否允许这样抵扣了

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应纳企业所得税=收入*净利润率*25%，所以应纳企业所得税费用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果应纳所得税额>300万，收入大于3000万。
2023-03-27 09:49:18
你好，填写利润总额，祝您工作顺利
2019-10-22 09:36:01
你好，因为营业利润反应的是日常经营活动的税前利润，营业利润加上营业外收入减去营业外支出才是利润总额，这些都是税前的口径。利润总额扣掉所得税后就是净利润，也就是税后利润。
2020-07-18 21:48:07
不是。企业所得税是指当地税务机关根据企业实际经营状况和税法规定，按一定标准和计算方法计算出企业应交税款额度的税种。企业所得税以所得额作为计税依据，所得额即企业实际取得的经济效益减去相应的费用、责任等，并不一定非要取得净利润，也可以是应损益、部分利润等。 拓展知识：企业所得税的计算公式一般是：企业所得税应纳税额=企业所得额（含递延所得税资产）×企业所得税税率-速算扣除数。 应用案例：例如，某公司实现营业收入1000万元，费用800万元，财产损失400万元，应交企业所得税计算如下：所得额=1000-800-400=200万元，企业所得税应纳税额=(200×25%)-0=50万元。
2023-02-24 23:06:54
你好，就是利润表的利润总额。
2020-06-05 18:41:24
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