请问新开办的企业，管理费用…开办费发生一百多万，但是都没有正式发票，投产以后该怎么处理？

敛 追问

2018-08-07 09:53

投产后该怎么处理呢？

耿老师 解答

2018-08-07 09:55

你好！你是说投产后也没有发票吗？

敛 追问

2018-08-07 09:57

不是，是开办时发生的费用，投产后这次费用该怎么处理呢？

耿老师 解答

2018-08-07 10:07

你好！开办费不是计入管理费用了吗？转到本年利润了，不用在处理了，只是汇算清缴时调增利润就可以，调表不调账

敛 追问

2018-08-07 10:26

请问是投产的当月就结转吗

耿老师 解答

2018-08-07 10:29

你好！你是在管理科费用下核算的还是长期待摊科目下核算的？

敛 追问

2018-08-07 10:30

直接在管理费用-开办费下核算的

耿老师 解答

2018-08-07 10:32

你好！那月底就要结转本年利润的

敛 追问

2018-08-07 10:33

是投产当月的月底还是投产上月的月底？

耿老师 解答

2018-08-07 10:34

你好！是发生当月就结转，管理费月末是无余额的

敛 追问

2018-08-07 10:36

那可以一个季度一结转吗

耿老师 解答

2018-08-07 10:41

你好！按规定是每月结转

敛 追问

2018-08-07 10:42

小规模纳税人也是一样吗

耿老师 解答

2018-08-07 10:42

你好！一样的可是会计法规定的

敛 追问

2018-08-07 10:43

那开办费当中有一部分是开办期间工人的工资，这部分怎么处理？

耿老师 解答

2018-08-07 10:45

你好！可以所得税前抵扣费用