以前进项发票没有到，我就认证了，然后正常到票了我就做到待抵扣进项，然后结转到进项税，没到票的那部分我认证了，又结转到进项税了，所以我的待抵扣进项税一直有这个余额，现在因为这个票一直没到，没人做报销没做账，所以我现在要做进项税转出，我可以直接把这部分的进项做转出处理吧？那我的分录要是直接借管理费用待应交税费-进项税转出吗？那这样的话，我的待抵扣余额岂不是会一直都在，因为如果有做账的话，都是先借什么费用借贷抵扣进项税的，因为没有到票没做账，所以这个余额我要怎么处理，再来可以直接这样做转出把？

希望 追问

2018-08-07 14:33

我就是之前做错了，之前认证了哪些发票，而且转到了进项核算了，现在的情况就是不报销，我要做进项转出处理，我就是错在因为没有报销，所以没保帐，没做到待抵扣进项我就直接从待抵扣做到进项了，导致我现在待抵扣有那个余额在，那现在要怎么做账，

希望 追问

2018-08-07 14:36

就是比如我借管理费用 100 
                     应交税费-待抵扣进项税100 
                     贷银行存款200 
结转我认证的进项200，实际上有100没到票的我直接先通过平台认证了 
就变成了借：应交税费-进项税额  200 
                   贷：应交税费-待抵扣进项税 200 
所有导致我现在应交税费-待抵扣进项税有个100的贷方余额，这个我是不是不用管他？到时把这100转出就直接做分录 
借：管理费用  100 
贷：应缴税费-进项转出100

方老师 解答

2018-08-07 14:52

你可以先不处理，等员工实际报销时再通过待抵扣进项过一下，把待抵扣的余额冲平。

希望 追问

2018-08-07 14:55

问题现在就是票已经半年了，还没有来报销，就是不做报销处理了，那我要怎么办，有几张发票员工给我了，说不报销，就是私人买的不小心开了公司的名称，那要怎么处理比较好，谢谢

方老师 解答

2018-08-07 15:02

不报销的，比如你当时你确认了进项，没过待抵扣的，借应交税费-待抵扣进项 贷应交税费-应交增值税-进项转出 
这样就把你原来挂的待抵扣进项税额的贷方余额给冲平了，也相应作了进项转出。

希望 追问

2018-08-07 15:48

哦，那知道了，谢谢老师，非常感谢

方老师 解答

2018-08-07 17:53

不客气，满意请给老师五星好评，谢谢哈！