再生资源行业，增值税先征即退收到的退税款，要记入营业外收入，缴纳企业所得税吗

静待花开 追问

2018-08-07 16:00

那我们公司采购没有发票的，抵扣不了，增值税交的多退回的也多，每月退回的有20万左右，可以增加主营业务成本和费用，来抵这个营业外收入吗？利润就没那么多了

崔老师 解答

2018-08-07 16:02

这是一个筹划方向，可以通过增加成本费用减少利润，实现少纳税。

静待花开 追问

2018-08-07 16:07

哦，那每个月主营业务收入减成本和费用都是负数，还10多万，这样的账行吗

崔老师 解答

2018-08-07 16:09

如果是真实业务核算出来就是这样，当然是可以的。

静待花开 追问

2018-08-07 16:18

我一开始没有计提退税款，也没预算，上个月主营业务收入减成本费用，最后净利润利润正数2000多，这个月再调整成本增高会不会有问题？

崔老师 解答

2018-08-07 16:25

一般季报时属于预缴，问题不大。

静待花开 追问

2018-08-07 16:28

嗯嗯谢谢老师的耐心解答！