我去年计提了几个人的设计咨询费，今年五月才收到发票，这个会计分录怎么做呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-07 16:03

你好，冲销之前计提分录
然后借；以前年度损益调整贷；银行存款等科目

奔奔追问

2018-08-07 16:04

是要做红字分录吗

邹老师解答

2018-08-07 16:05

你好，冲销可以是做相同分，金额红字
或相反分录，金额蓝字

奔奔追问

2018-08-07 16:07

跨年度还可以冲销吗？

邹老师解答

2018-08-07 16:08

你好，之前没有发票的是可以冲销的

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