请问打款时直接把手续费扣出来，跟发票金额不符，应该怎么处理

潘 追问

2018-08-07 17:17

分录怎么做呢老师

张艳老师 解答

2018-08-07 17:18

借：应付账款
       贷：银行存款
              财务费用

潘 追问

2018-08-07 17:56

嗯，谢谢老师。自己扣下的钱怎么可以冲财务费用呢，一时转不过来

张艳老师 解答

2018-08-07 17:57

贷方计入财务费用，是一个取巧的方法，本质上讲您是要确认手续费收入的，是要给对方开具增值税发票的。

潘 追问

2018-08-07 17:57

那对方收到小于开票金额的这个钱，怎么处理呢？

张艳老师 解答

2018-08-07 18:31

只能用老板的现金冲减应收账款

潘 追问

2018-08-07 18:33

具体怎么操作怎么做分录啊老师？

张艳老师 解答

2018-08-07 18:35

借  银行存款
      库存现金
      贷   应收账款

潘 追问

2018-08-07 18:36

直接私户转进去差额做上就行吗老师？

张艳老师 解答

2018-08-07 18:42

不建议那么操作，现在金三可以监控到老板的私卡的。

潘 追问

2018-08-07 18:46

那用别人的卡转进去是吧？老板的卡垫付资金，然后再还上，这种有问题吗老师？我都是走的其他应付款。

张艳老师 解答

2018-08-07 19:18

上面的分录就是利用老板或内帐的库存现金冲平应收账款，因为无法取得这部分的发票。计入营业外支出的话，所得税汇算清缴还要纳税调整。