2016年开出的发票，今年冲红，如果是一般纳税人，会计分录怎么做啊？会影响以前年度损益吗？

蒋飞老师 解答

2018-08-08 06:42

1.根据红字发票做分录 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项税额） 
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2018-08-08 06:43

2.9根据重新开的发票做分录 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项税额）

蒋飞老师 解答

2018-08-08 06:44

你好！ 
看到没，不影响以前年度损益的

L. 追问

2018-08-08 06:57

老师为什么不走以前年度损益调整啊？不是以前年度的收入吗？

蒋飞老师 解答

2018-08-08 07:37

你好！更正以前的发票记录，用负数冲回就可以了。

L. 追问

2018-08-08 07:47

没看懂老师你说更正以前发票记录什么意思。我是会计小白-_-||

蒋飞老师 解答

2018-08-08 07:49

看前面的分录就可以了

蒋飞老师 解答

2018-08-08 07:50

1.根据红字发票做分录 
借：应收账款-117 
贷：主营业务收入-100 
应交税费-应交增值税（销项税额）-17 
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2018-08-08 07:50

2.根据重新开的发票做分录 
借：应收账款117 
贷：主营业务收入100 
应交税费-应交增值税（销项税额）17

蒋飞老师 解答

2018-08-08 07:51

主营业务收入100-100=0 
看到没？

蒋飞老师 解答

2018-08-08 07:51

你好！ 
不影响损益的