进项税额转出的需要再处理吗？

周周 追问

2018-08-08 09:05

报税时已经申报，是报表上要转成本吗？

邹老师 解答

2018-08-08 09:06

你好，这个货物已经销售，就需要把进项税额转出部分结转到成本的

周周 追问

2018-08-08 09:09

不是货物销售只是不符合抵扣条件的进项转出

邹老师 解答

2018-08-08 09:09

你好，这种需要转出增加货物成本，计入库存商品核算的

周周 追问

2018-08-08 10:05

已经转到对应的成本里了，只是进项税额转出科目有余额要不要动？

邹老师 解答

2018-08-08 10:08

你好，这个有补交税款吗

周周 追问

2018-08-08 10:13

申报了

邹老师 解答

2018-08-08 10:14

你好，那就需要转到未交增值税，然后缴纳 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款