公司固定资产价值330750元，已经折旧16916.68，经发现设备有问题，双方协商，设备退回，尾款122100元不付，双方结清，当月账怎么做分录？

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 09:20

借：应付账款122100，固定资产清理13233.32，贷：固定资产135333.32，是这样写分录吗

耿老师 解答

2018-08-08 09:24

你好！累计折旧也清理掉。

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 09:27

借；累计折旧 16916.68   贷：制造费用16916.68，这样写吗

耿老师 解答

2018-08-08 09:31

你好！你们固定资产原值是多少？

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 09:34

原值330750元

耿老师 解答

2018-08-08 09:38

你好！原来付的钱也不退回了是吗？

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 09:53

总款是330750元，包括三款，另外两款设备不退，余款122100元不付，有问题的设备退回供应商

耿老师 解答

2018-08-08 09:58

你好！有问题的设备金额是多少？没有分开核算固定资产吗？

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 10:01

三款固定资产有单独的单价，但是付款没有分开付，是直接按三款总款来付的，相当于三款总设备未付款122100元

耿老师 解答

2018-08-08 10:23

你好！固定资产只可以冲减退回的原值和折旧，剩余的应付款按差额计入营业外收入

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 10:37

之前公司是合同营业，后面合伙人分家，剩下固定资产总未付款298200元，总设备是三款，A设备各6台，B设备6台，C设备2台，分家过后就按平摊，未付款各付149100元，设备各一半，之前设备折旧过后的净值入账到新的公司，A入账金额152250元，B入账金额164333元，C入账金额14167元，期间付过货款27000元，剩下未付金额122100元，A设备已经折旧了 16916.68元， 经发现,A设备有问题，双方协商，A设备3台退回供应商，未付款122100元不付款，B/C设备部退，属于公司资产，现在就是A设备退回，未付款122100元款不用付了，账怎么做？

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 11:08

你好！老师，还在线吗

耿老师 解答

2018-08-08 11:12

你好！BC设备不退回是吗？借：应付账款   累计折旧     贷：固定资产   固定资产清理

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 11:22

金额怎么写

耿老师 解答

2018-08-08 11:27

你好！按实际固定资产金额承担的应付账款和累计折旧填写  多余的应付账款计入营业外收入

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 11:37

老师，我还是不明白你的说的，我不知道怎么填写金额

耿老师 解答

2018-08-08 11:39

你好！你所退固定资产的原值、折旧、和应付账款 也就是A设备的数据

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 11:54

借方：应付账款122100，累计折旧16916.68，贷方：固定资产152250，固定资产清理13233.32，这样吗？那你说的多余的应付账款计入营业外收入是什么意思

耿老师 解答

2018-08-08 11:56

你好！122100是全部的银付账款还是A设备的应付账款？

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 11:58

设备的应该要付的，但是不用付了

耿老师 解答

2018-08-08 12:15

你好！我是知道的，不符款和退回设备有关的与固定资产清理一起做，无关的计入营业外收入