17年的税控发票可以全额抵税了么

坚持 追问

2018-08-08 13:37

17年的也没问题么

邹老师 解答

2018-08-08 13:37

你好，在取得发票之日起12个月以内是可以的，超过就不可以了

坚持 追问

2018-08-08 13:43

这个已经超过360天了，怎么做呢

邹老师 解答

2018-08-08 13:43

你好，按费用处理，不得全额减免

坚持 追问

2018-08-08 13:44

老师，但是是17年的，怎么处理呢？做费用也不行吧

邹老师 解答

2018-08-08 13:45

你好，通过以前年度损益调整科目核算就是了

坚持 追问

2018-08-08 13:46

老师，具体怎么做分录呢

邹老师 解答

2018-08-08 13:49

你好 借；以前年度损益调整  贷；银行存款等科目

坚持 追问

2018-08-08 13:51

不用通过管理费用的吧，直接调整 以前年度损益调整 就行的吧

邹老师 解答

2018-08-08 13:55

你好，是的，跨年的通过以前年度损益调整科目核算就是了

坚持 追问

2018-08-08 13:56

老师那以前年度损益调整怎么处理呢，因为资产负债表中没有这项

邹老师 解答

2018-08-08 14:04

你好，结转到利润分配——未分配利润 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

坚持 追问

2018-08-08 14:41

老师，那跨期费用是不是也都可以抵顶未分配利润?只不过抵顶的是以前年度的。 
比如18年有17年的费用票据，在18年的时候做以前年度损益调整可以调整以前年的损益，但是要是不这么做，直接做管理费用的话就浪费了，就要在会算的时候调增了，可以这么理解么

邹老师 解答

2018-08-08 14:42

你好，是的 
跨年不可以通过管理费用核算，必须通过以前年度损益调整核算的