去年的收入未做成本结转，现在怎么操作？

岁月静好 追问

2018-08-09 09:09

库存商品也未入，可以补吗？

张艳老师 解答

2018-08-09 09:10

可以补的，您去年只确认了收入，其他都没有确认啊

岁月静好 追问

2018-08-09 09:11

怎么补

张艳老师 解答

2018-08-09 09:12

借：库存商品  到：银行存款   
借：以前年度损益调整 贷：库存商品 
借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

岁月静好 追问

2018-08-09 09:13

这样就全了，对吗？

张艳老师 解答

2018-08-09 09:15

是的，如果取得的进项税发票还在认证期的话，可以确认进项税额的。

岁月静好 追问

2018-08-09 09:15

没有发

岁月静好 追问

2018-08-09 09:16

内部的入库单做账可以吗？

张艳老师 解答

2018-08-09 09:16

没有发票的话，我不知道您汇算清缴是怎么做的啊

岁月静好 追问

2018-08-09 09:21

从居民家里收的，没发票，只有内部入库单

张艳老师 解答

2018-08-09 09:22

那您去年确认收入的时候，也要结转成本，在所得税汇算清缴时，做纳税调增处理。

岁月静好 追问

2018-08-09 09:23

去年没做，现在可以补吗？

张艳老师 解答

2018-08-09 09:26

可以补的，就是上面的分录。

岁月静好 追问

2018-08-09 09:26

好的，谢谢你老

张艳老师 解答

2018-08-09 09:27

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！