关于作废发票进项转出，对方作废后,如果进货不退回去:借:其他应收款贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出待对方开具正确的发票后并认证:借:应交税金-应交增值税-进项税额贷:其他应收款。为什么用其他应收款，是作废了客户退款的情况下用吗

jia jia 追问

2018-08-09 11:33

难倒他做废了我们就得收税款回来嘛？？

辜老师 解答

2018-08-09 11:36

因为你人家作废了，你吧发票退给人家，你进项税要转出，你原材料没有退回，对方会重新发票，你需要一个中转科目，两笔分配一结合，就是进项税的问题

jia jia 追问

2018-08-09 11:40

就是因为我们的原因而作废。对方得退税款给我们，为啥对方要退给我们税呢？我们再进项转出把税记入成本嘛

辜老师 解答

2018-08-09 11:44

是的，本来对方作废，进项税转出，你是要确认成本，假设你，借：原材料  贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出，等对方重新发票过来，你也是，借：应交税金-应交增值税-进项税额  贷：原材料，不管你用什么科目都是一个中转科目，都是可以的

jia jia 追问

2018-08-09 12:47

其他应收款这个科目不是说真正要收回税费，而是起到一个中转科目的作用，后来重新开发票又贷方冲了这科目是这样吗老师

辜老师 解答

2018-08-09 14:06

是的，其实就是一个中转科目

jia jia 追问

2018-08-10 12:53

谢谢了老师，好评