小规模纳税人季度超过9万销售额，是9万不含税销售额来缴纳3%税吗？

吴海玲 追问

2018-08-09 14:50

因之前销售出去的商品都是没有开票给客户，主要客户都不需要发票，就没开，客户也是打货款进对公账户，我就全额按营业收入来做账了，没提应交增值税，这后面怎么调回来的？

邹老师 解答

2018-08-09 14:55

你好  借；主营业务收入   贷；应交税费——应交增值税 
你可以做这个调整分录