17年我有多缴纳的管理费2万元（借 管理费，贷其它应付/借：其它应付，贷银行）18年我按正常进行计提和缴纳。17年多缴纳的部分会计分录如何处理

仲夏蔷薇 追问

2018-08-09 17:37

另外一个科目是啥

蒋飞老师 解答

2018-08-09 17:40

借：预提费用 
贷：以前年度损益调整（管理费用）

仲夏蔷薇 追问

2018-08-09 17:55

没有用过预提费用这个科目 只用过管理费和其它应付款

蒋飞老师 解答

2018-08-09 17:59

借：其他应付款 
贷：以前年度损益调整（管理费用）