请问7月份的社保只计提了，没有缴纳（8月份缴纳的）。请问如何做会计分录？

????J.ing???????? 追问

2018-08-10 09:36

做7月份的会计分录，未缴纳的社保直接挂应付账款？

江老师 解答

2018-08-10 09:39

一、7月计提社保费
借：管理费用——社保费
借：销售费用——社保费
借：生产成本——直接人工
借：制造费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
二、8月交社保时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款